محدث وفق أحدث الضوابط الرسمية
حاسبة خصم التأمينات الاجتماعية وصافي الراتب المستلم
أداة رقمية دقيقة لاحتساب استقطاع التأمينات الاجتماعية (حصة الموظف)، وحصة صاحب العمل، وإجمالي الدخل الصافي المحول إلى الحساب البنكي وفق اللوائح السعودية.
بانتظار إدخال بيانات الراتب لحساب استقطاعات التأمينات…
أدخل الراتب الأساسي والبدلات في الحقول أعلاه، ثم اضغط على «احسب صافي الراتب والاستقطاع» لعرض كشف الاستقطاعات وحصة الموظف وصاحب العمل.
نظام التأمينات الاجتماعية السعودي: آلية الاستقطاع وحساب صافي الراتب
يُعد احتساب خصم التأمينات الاجتماعية وصافي الراتب من أهم العمليات المحاسبية والنظامية التي تهم كل موظف وصاحب عمل في المملكة العربية السعودية. يخضع الاستقطاع للائحة التسجيل والاشتراكات الصادرة عن المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية (GOSI)، والتي تحدد الأجور الخاضعة للاشتراك والنسب النظامية المعتمدة لكل من الموظف والمنشأة.
تتيح لك هذه الحاسبة الرقمية التقدير الفوري والمطابق للوائح التأمينات ونظام «ساند» (التعطل عن العمل)، مع توضيح الفروق الدقيقة بين البدلات الخاضعة للاشتراك والبدلات المعفاة، وتكلفة الموظف الإجمالية على صاحب العمل.
جدول نسب اشتراكات التأمينات الاجتماعية المعتمدة في السعودية
تُوزع اشتراكات التأمينات الاجتماعية وفق فروع التأمين المحددة في النظام بين الموظف والمنشأة كالتالي:
| فرع التأمين | حصة الموظف (الاستقطاع من الراتب) | حصة صاحب العمل (المنشأة) | إجمالي الاشتراك الشهري |
|---|---|---|---|
| فرع المعاشات التقاعدية (للسعوديين فقط) | 9.00% | 9.00% | 18.00% |
| نظام التعطل عن العمل (ساند – للسعوديين) | 0.75% | 0.75% | 1.50% |
| فرع الأخطار المهنية (سعوديين وغير سعوديين) | 0.00% (معفى) | 2.00% | 2.00% |
| الإجمالي للمشترك السعودي | 9.75% | 11.75% | 21.50% |
| الإجمالي للمشترك غير السعودي | 0.00% | 2.00% | 2.00% |
ما هي البدلات الخاضعة لخصم التأمينات الاجتماعية وما هي المعفاة؟
من أكثر الأخطاء الشائعة بين الموظفين الاعتقاد بأن خصم التأمينات (9.75%) يُحتسب على إجمالي الراتب المحول. في النظام السعودي، يُعرّف الأجر الخاضع للاشتراك بصورة دقيقة ومحددة نظاماً:
مكونات الأجر الخاضع للاشتراك (وعاء الاستقطاع):
- الراتب الأساسي: الراتب المتفق عليه في عقد العمل الموثق عبر منصة «قوى».
- بدل السكن النقدي: القيمة النقدية المقررة شهرياً لبدل السكن. وفي حال توفير سكن عيني، يُقدر بما يعادل راتب شهرين يقسم على 12 شهراً.
البدلات المعفاة تماماً من خصم التأمينات:
- بدل النقل / المواصلات: لا يخضع لأي استقطاع، ويُصرف للموظف كاملاً.
- بدل الهاتف والاتصالات وبدل طبيعة العمل: معفاة من التأمينات.
- العمولات والمكافآت السنوية وساعات العمل الإضافي (Overtime): لا تدخل ضمن الأجر الخاضع للاشتراك الشهري الثابت.
الحد الأدنى والأقصى لأجر الاشتراك في التأمينات (السقف النظامي)
حددت المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية ضوابط دقيقة لحدود الأجر المسجل:
- الحد الأدنى للأجر المسجل: 1,500 ريال سعودي شهرياً (مع اشتراط ألا يقل راتب السعودي المسجل في برنامج نطاقات عن 4,000 ريال لاحتسابه عاملاً سعودياً كاملاً في التوطين).
- الحد الأقصى للأجر المسجل (السقف الأعلى): 45,000 ريال سعودي شهرياً. وإذا تجاوز مجموع (الأساسي + بدل السكن) هذا المبلغ، يتم احتساب نسبة الـ 9.75% على سقف الـ 45,000 ريال فقط (أي أن أقصى استقطاع شهري ممكن من الموظف السعودي هو 4,387.50 ريال).
أمثلة حسابية واقعية لاحتساب صافي الراتب
مثال 1: موظف سعودي براتب متوسط
بيانات الموظف: الراتب الأساسي: 7,000 ر.س | بدل السكن: 1,750 ر.س | بدل النقل: 1,000 ر.س | بدلات أخرى: 500 ر.س.
- إجمالي الراتب التعاقدي (Gross) = 7,000 + 1,750 + 1,000 + 500 = 10,250 ريال.
- الأجر الخاضع للتأمينات (الأساسي + السكن فقط) = 7,000 + 1,750 = 8,750 ريال.
- خصم التأمينات (حصة الموظف 9.75%) = 8,750 × 9.75% = 853.13 ريال.
- صافي الراتب الشهري المحول للحساب: 10,250 – 853.13 = 9,396.87 ريال سعودي.
- مساهمة صاحب العمل في التأمينات (11.75%) = 8,750 × 11.75% = 1,028.13 ريال.
مثال 2: موظف ذو أجر مرتفع يتجاوز السقف الأعلى
بيانات الموظف: الراتب الأساسي: 40,000 ر.س | بدل السكن: 10,000 ر.س | بدل النقل: 3,000 ر.س.
- إجمالي الراتب التعاقدي = 53,000 ريال.
- مجموع الأساسي والسكن = 50,000 ريال (يتجاوز سقف التأمينات البالغ 45,000 ريال).
- الأجر المعتمد للخصم = 45,000 ريال فقط.
- خصم التأمينات من الموظف = 45,000 × 9.75% = 4,387.50 ريال (وليس 4,875 ريال).
- صافي الراتب المستلم: 53,000 – 4,387.50 = 48,612.50 ريال سعودي.