تُحسب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بنسبة 15% على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة وفق لائحة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). تتيح هذه الحاسبة حساب إضافة الضريبة على المبلغ الصافي أو تفكيك واستخراج قيمة الضريبة من المبلغ الإجمالي الشامل.
- نسبة الضريبة الأساسية: 15% تُطبق على غالبية السلع والخدمات التجارية والتوريدات.
- معادلة إضافة الضريبة: المبلغ الشامل = المبلغ قبل الضريبة × 1.15
- معادلة استخراج الضريبة: المبلغ قبل الضريبة = المبلغ الشامل ÷ 1.15 | قيمة الضريبة = المبلغ الشامل – المبلغ الصافي.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة 15%
احسب قيمة ضريبة القيمة المضافة (إضافة 15% أو تفكيك واستخراج الضريبة من المبلغ الإجمالي الشامل)
📊 ضوابط الفاتورة الضريبية الإلكترونية (مرحلة الفلترة والربط ZATCA)
تُلزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المنشآت والشركات بإصدار الفواتير الضريبية الإلكترونية الموثقة برمز الاستجابة السريعة (QR Code)، مع فصل قيمة الضريبة المستحقة (15%) بشكل مستقل في بيان الفاتورة.
الأنواع الضريبية المعتمدة والمعاملات المعفاة في السعودية
تختلف المعاملات الضريبية في السعودية بحسب نوع النشاط الاقتصادي وحجم المبيعات السنوية للشركات؛ حيث يُشترط التسجيل الإلزامي في نظام ضريبة القيمة المضافة لكل منشأة تتجاوز توريداتها الخاضعة 375,000 ريال سنوياً.
جدول مقارنة ضريبة القيمة المضافة 15% مقابل ضريبة التصرفات العقارية 5%
يوضح الجدول التالي الفروقات الجوهرية بين التوريدات الخاضعة لنسبة 15%، 5% تصرفات عقارية، والتوريدات الصفرية والمعفاة:
| نوع التوريد / المعاملة | النسبة الضريبية المطبقة | ملاحظات الإعفاء والاسترداد |
|---|---|---|
| مبيعات السلع والخدمات العامة | 15% (قيمة مضافة VAT) | تُحصل من المستهلك النهائي وتُورد لـ ZATCA |
| بيع العقارات الأراض والمباني | 5% (تصرفات عقارية RETT) | مُعفاة من الـ 15% وتتحمل الدولة الضريبة حتى 1 مليون للمسكن الأول |
| الإيجارات السكنية للأفراد | 0% (معفاة من الضريبة) | لا تُفرض ضريبة على إيجار الشقق والدور السكنية للأفراد |
| التصدير والأدوية والأجهزة الطبية | 0% (نسبة صفرية) | يحق للمورد المعتمد استرداد ضريبة المدخلات بالكامل |
كما يمكنك استخدام أدواتنا الرقمية ذات الصلة عبر حاسبة العائد الاستثماري العقاري والإيجار، أو الاطلاع على مقالنا الموصى به حول شراء المديونية العقارية وضوابط الإعفاء الضريبي، أو تصفح دليل الحاسبات الرقمية والمالية الشامل.
الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة (FAQ)
كيف أستخرج المبلغ الصافي من فاتورة شاملة الضريبة 15%؟
قم بقسمة المبلغ الشامل على 1.15 للحصول على المبلغ قبل الضريبة، ثم اطرح الناتج من المبلغ الشامل لمعرفة قيمة الضريبة المستحقة.
هل تُفرض ضريبة 15% على مبيعات العقارات السكنية؟
لا، العقارات معفاة من ضريبة القيمة المضافة 15% وتخضع لضريبة التصرفات العقارية 5% فقط، وتتحمل الدولة الضريبة عن المسكن الأول حتى 1,000,000 ريال.
ما هي العقوبة النظامية لعدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة؟
تفرض هيئة ZATCA غرامة قدرها 10,000 ريال على المنشآت التي تتجاوز حد حد التسجيل الإلزامي (375 ألف ريال) وتتخلف عن التسجيل في النظام.
هل تشمل الإيجارات التجارية ضريبة القيمة المضافة 15%؟
نعم، تخضع الإيجارات التجارية (المكاتب، المحلات، المستودعات) لضريبة القيمة المضافة 15%، بخلاف الإيجارات السكنية المعفاة للأفراد.
كيف يتم تقديم الإقرار الضريبي عبر بوابة فاتورة ZATCA؟
يتم تقديم الإقرارات شهرياً أو ربع سنوياً عبر منصة zatca.gov.sa بحساب مبيعات ومشتريات الدورة الضريبية وتأدية الفارق لحساب الهيئة.
